MwSt-Rechner & Umsatzsteuer-Rechner
Mehrwertsteuer kostenlos berechnen – Netto zu Brutto oder Brutto zu Netto. Für Deutschland, Österreich und die Schweiz. Ergebnis erscheint sofort, ohne Seitenneuladen.
MwSt-Rechner
Mehrwertsteuer & Umsatzsteuer sofort berechnen
Was kann dieser MwSt-Rechner?
Dieser kostenlose Mehrwertsteuer-Rechner – auch Umsatzsteuer-Rechner genannt – hilft Ihnen dabei, in Sekundenschnelle den Netto-, Brutto- oder MwSt.-Betrag zu ermitteln. Der Rechner funktioniert vollständig im Browser per AJAX: Sie geben Ihren Betrag ein, wählen den Steuersatz sowie die Richtung der Berechnung – und das Ergebnis erscheint sofort, ohne dass die Seite neu geladen wird.
Unterstützt werden die Steuersätze aller drei deutschsprachigen Länder: Deutschland (7 % und 19 %), Österreich (10 %, 13 %, 20 %) sowie die Schweiz (2,6 %, 3,8 %, 8,1 %). Zusätzlich können Sie jeden beliebigen individuellen Steuersatz eingeben – ideal für Sonderfälle, ausländische MwSt.-Sätze oder Planungsszenarien.
Was ist Mehrwertsteuer – und was ist Umsatzsteuer?
Die Begriffe Mehrwertsteuer (MwSt.) und Umsatzsteuer (USt.) bezeichnen dieselbe Steuer. Umsatzsteuer ist der gesetzlich korrekte Begriff – er findet sich so im deutschen Umsatzsteuergesetz (UStG), im österreichischen Umsatzsteuergesetz 1994 (UStG 1994) und im schweizerischen Mehrwertsteuergesetz (MWSTG). Im Alltag hat sich hingegen der Begriff Mehrwertsteuer durchgesetzt, weshalb auf Kassenbons und in Onlineshops häufig beides nebeneinander erscheint.
Wirtschaftlich betrachtet handelt es sich um eine Verbrauchsteuer, die entlang der gesamten Wertschöpfungskette erhoben, aber letztlich vom Endverbraucher getragen wird. Unternehmen führen die erhobene Umsatzsteuer ans Finanzamt ab, können aber gezahlte Vorsteuer (USt. auf Einkäufe) gegenrechnen – was als Vorsteuerabzug bezeichnet wird.
Mehrwertsteuersätze in Deutschland (MwSt.)
In Deutschland kennt das Umsatzsteuergesetz zwei reguläre Steuersätze:
- 19 % – Regelsteuersatz: gilt für die große Mehrheit aller Lieferungen und sonstigen Leistungen, z. B. Elektronik, Kleidung, Dienstleistungen, Möbel.
- 7 % – Ermäßigter Steuersatz: gilt für Güter und Leistungen des täglichen Bedarfs, u. a. Grundnahrungsmittel, Bücher, Zeitungen, Zeitschriften, Tickets für Kulturveranstaltungen (Theater, Konzerte, Museen), Personennahverkehr sowie bestimmte Medikamente.
Bestimmte Umsätze sind von der Umsatzsteuer befreit, z. B. ärztliche Leistungen, Versicherungsleistungen und Grundstücksvermietungen. Kleinunternehmer (Jahresumsatz unter 22.000 €) können unter der Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG auf die Ausweisung von Umsatzsteuer verzichten.
Mehrwertsteuersätze in Österreich (USt.)
- 20 % – Normalsatz: für den Großteil aller steuerpflichtigen Umsätze, z. B. Elektronik, Dienstleistungen, Gastronomie.
- 13 % – Zwischensteuersatz: u. a. für lebende Tiere, Pflanzen, Holz, Kunstgegenstände, Eintritte für Sportveranstaltungen und bestimmte Kulturveranstaltungen, Übernachtungen (ab 1.1.2024 wieder 13 %).
- 10 % – Ermäßigter Steuersatz: für Lebensmittel, Bücher, Zeitungen, Medikamente, Personenbeförderung sowie Vermietung zu Wohnzwecken.
Grundlage ist das österreichische UStG 1994, das auf den EU-Mehrwertsteuerrichtlinien basiert und dem deutschen Recht in seiner Grundstruktur sehr ähnelt. Auch in Österreich gilt eine Kleinunternehmergrenze (Jahresumsatz unter 35.000 € netto).
Mehrwertsteuersätze in der Schweiz (MWST)
Die Schweiz ist kein EU-Mitglied und hat ihr eigenes Mehrwertsteuersystem. Seit dem 1. Januar 2024 gelten folgende Sätze (leichte Erhöhung zur Finanzierung der AHV-Reform):
- 8,1 % – Normalsatz: für den Großteil aller Lieferungen und Dienstleistungen.
- 3,8 % – Sondersatz: ausschließlich für Beherbergungsleistungen (Hotels, Pensionen, Camping).
- 2,6 % – Reduzierter Satz: für Lebensmittel, alkoholfreie Getränke, Tierfutter, Medikamente, Bücher, Zeitungen und landwirtschaftliche Erzeugnisse.
Mit einem Normalsatz von 8,1 % zählt die Schweiz zu den Ländern mit den niedrigsten Mehrwertsteuersätzen in Europa. Kleinunternehmen sind bis zu einem Jahresumsatz von 100.000 CHF von der MWST-Pflicht befreit.
Formeln zur Mehrwertsteuer-Berechnung
Brutto = Netto × (1 + Satz / 100)
Beispiel 19 %: 100 € × 1,19 = 119,00 €
Netto = Brutto ÷ (1 + Satz / 100)
Beispiel 19 %: 119 € ÷ 1,19 = 100,00 €
MwSt = Brutto − (Brutto ÷ (1 + Satz%))
Beispiel 19 %: 119 − 100 = 19,00 €
Häufig gestellte Fragen zur Mehrwertsteuer (FAQ)
Wie berechne ich die MwSt. aus einem Bruttobetrag?
Teilen Sie den Bruttobetrag durch den Faktor (1 + Steuersatz / 100). Bei 19 %: 119 € ÷ 1,19 = 100 € netto. Die enthaltene MwSt. beträgt dann 19 €. Unser Rechner erledigt das automatisch – einfach „Brutto → Netto" auswählen und den Bruttobetrag eingeben.
Was ist der Unterschied zwischen MwSt. und Umsatzsteuer?
Im Grunde keiner. Umsatzsteuer ist die offizielle gesetzliche Bezeichnung in Deutschland und Österreich, Mehrwertsteuer der umgangssprachliche Begriff. Auf Rechnungen muss rechtlich korrekt „Umsatzsteuer" oder „USt." stehen. In der Schweiz lautet der offizielle Begriff Mehrwertsteuer (MWST).
Wer muss in Deutschland Umsatzsteuer ausweisen?
Grundsätzlich jedes umsatzsteuerpflichtige Unternehmen. Ausgenommen sind Kleinunternehmer (§ 19 UStG) mit einem Vorjahresumsatz unter 22.000 € und einem erwarteten Jahresumsatz unter 50.000 €. Diese dürfen keine Umsatzsteuer auf ihren Rechnungen ausweisen und erhalten auch keinen Vorsteuerabzug.
Kann ich als Privatperson die MwSt. zurückfordern?
Als Privatperson grundsätzlich nein. Nur umsatzsteuerpflichtige Unternehmen können gezahlte Vorsteuer im Rahmen der Umsatzsteuervoranmeldung gegenrechnen. Eine Ausnahme bildet der steuerfreie Einkauf für Nicht-EU-Bürger (Tax-Free-Shopping) bei Ausfuhr in Drittländer.
Für welche Waren gilt in Deutschland der ermäßigte MwSt.-Satz von 7 %?
Der ermäßigte Satz gilt laut Anlage 2 des UStG u. a. für: Grundnahrungsmittel (Brot, Gemüse, Fleisch, Milch), Bücher und Zeitschriften, Eintrittskarten für Theater/Konzerte/Museen/Kinos, Personenbeförderung im Nahverkehr, Briefmarken, Blumen und Pflanzen sowie bestimmte Medikamente. Für Restaurant-Essen gilt in der Regel wieder der volle Satz von 19 %.
Wann muss eine Rechnung eine Umsatzsteuer-ID enthalten?
Bei Rechnungen über 250 € brutto muss in Deutschland gemäß § 14 UStG die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.) des leistenden Unternehmens angegeben werden. Bei innergemeinschaftlichen Lieferungen innerhalb der EU gilt dies unabhängig vom Betrag. Bei Rechnungen bis 250 € genügt ein vereinfachter Rechnungsinhalt.
Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in der Schweiz 2024?
Seit dem 1. Januar 2024 gilt in der Schweiz ein Normalsatz von 8,1 %, ein Sondersatz von 3,8 % für Beherbergungsleistungen sowie ein reduzierter Satz von 2,6 % für Lebensmittel, Medikamente und Bücher. Die Erhöhung (zuvor 7,7 % / 3,7 % / 2,5 %) dient der Finanzierung der AHV-Reform.
⚠️ Hinweis: Alle Angaben ohne Gewähr. Dieser Rechner dient der schnellen Orientierung und ersetzt keine steuerliche Beratung. Für verbindliche Auskünfte wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater oder das zuständige Finanzamt bzw. die Steuerbehörde.